期貨商財務報告編製準則-第29條

期貨商編製個體財務報告時,應編製重要會計項目明細表。
重要會計項目明細表之名稱如下:
一、資產、負債項目明細表:
(一)現金及約當現金明細表。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表。
(三)備供出售金融資產-流動明細表。
(四)避險之衍生金融資產-流動明細表。
(五)以成本衡量之金融資產-流動明細表。
(六)無活絡市場之債務工具投資-流動明細表。
(七)期貨交易保證金-自有資金明細表。
(八)期貨交易保證金-有價證券明細表。
(九)客戶保證金專戶餘額明細表。
(十)客戶保證金專戶-銀行存款明細表。
(十一)客戶保證金專戶-有價證券明細表。
(十二)客戶保證金專戶-期貨結算機構結算餘額明細表。
(十三)客戶保證金專戶-其他期貨商結算餘額明細表。
(十四)客戶保證金專戶-其他明細表。
(十五)應收期貨交易保證金明細表。
(十六)應收帳款明細表。
(十七)預付款項明細表。
(十八)其他應收款明細表。
(十九)待出售非流動資產明細表。
(二十)其他流動資產明細表。
(二十一)透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表。
(二十二)備供出售金融資產-非流動變動明細表。
(二十三)持有至到期日金融資產變動明細表。
(二十四)避險之衍生金融資產-非流動明細表。
(二十五)以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表。
(二十六)無活絡市場之債務工具投資-非流動變動明細表。
(二十七)採用權益法之投資變動明細表。
(二十八)採用權益法之投資累計減損變動明細表。
(二十九)不動產及設備變動明細表。
(三十)不動產及設備累計折舊變動明細表。
(三十一)不動產及設備累計減損變動明細表。
(三十二)投資性不動產變動明細表。
(三十三)投資性不動產累計折舊變動明細表。
(三十四)投資性不動產累計減損變動明細表。
(三十五)無形資產變動明細表。
(三十六)遞延所得稅資產明細表。
(三十七)其他非流動資產明細表。
(三十八)短期借款明細表。
(三十九)應付商業本票明細表。
(四十)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動明細表。
(四十一)避險之衍生金融負債-流動明細表。
(四十二)以成本衡量之金融負債明細表。
(四十三)期貨交易人權益明細表。
(四十四)應付帳款明細表。
(四十五)其他應付款明細表。
(四十六)負債準備-流動明細表。
(四十七)與待出售非流動資產直接相關之負債明細表。
(四十八)其他流動負債明細表。
(四十九)透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動變動明細表。
(五十)避險之衍生金融負債-非流動明細表。
(五十一)長期借款明細表。
(五十二)應付公司債明細表。
(五十三)負債準備-非流動明細表。
(五十四)遞延所得稅負債明細表。
(五十五)其他非流動負債明細表。
二、損益項目明細表:
(一)衍生工具利益(損失)明細表。
(二)期貨佣金支出明細表。
(三)員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表。
(四)財務成本明細表。
(五)其他利益及損失明細表。
前項第一款所列資產、負債項目明細表,公司得依重大性原則決定是否須單獨列示。